Mit der Gesetzesänderung des Gesetzes zu Kapitalgesellschaften im Mai 2015 wurde geregelt, dass der Aufsichtsrat die Möglichkeit hat, den Sitz einer Firma innerhalb Spaniens zu ändern, wenn die Statuen der Firma mit den generellen Gesetzen übereinstimmen.
Die Reform des spanischen Strafgesetzbuches führt eine Verpflichtung für Unternehmen in Spanien ein, die darin besteht, einen Plan zur Prävention von unternehmerischen Straftaten festzulegen; wenn das Unternehmen diesen Plan nicht aufstellt, kann es gegenbenenfalls nicht von möglichen Straftaten befreit werden oder eine Reduzierung der Schuld erreichen.
Der neuen Strafgesetzbuchreform in Spanien zufolge hängt die strafrechtliche Veranwortung der Unternehmen von der obligatorischen Erfüllung der in den Rechtsvorschriften vorgesehenen Überwachungs- und Kontrollpflicht ab. Sind alle Vorschriften erfüllt, können sie gegebenenfalls von der Straftat befreit werden.
Ein Unternehmen kann von seiner strafrechtlichen Verantwortung für in seinem Namen begangene Straftaten befreit werden, solange im Voraus ein Plan zur Prävention von Straftaten eingeführt wurde, und die nach der Strafgesetzbuchreform geforderten Überwachungs- und Beobachtungsanforderungen erfüllt sind.
Abgesehen von der Geldstrafe, die die Gerichte von dem Unternehmen, dass als strafrechtlich verantwortlich erklärt wurde, fordern können, gibt es andere nicht weniger schädliche Folgen, die das Unternehmen betreffen können.
Es gibt rechtliche und satzungsgemässe Gründe für die Ausschließung von Partnern in Spanien. Jeder Partner, der für die Vereinbarung gestimmt hat, ist berechtigt, die Ausschließungsklage im Namen der Gesellschaft zu erheben.
Die Vereinbarung einer Mindestverweildauer ist eine schriftlich vereinbarte Übereinkunft, durch die sich der Arbeitnehmer verpflichtet, seine Arbeitskraft an das Unternehmen während eines Zeitraumes von nicht mehr als zwei Jahren zu verleihen. Die Nichteinhaltung dieses Vertrages gibt dem Arbeitgeber das Recht, Schadensersatz zu verlangen.
Die Due Diligence Prüfung im Kontext einer Übertragung, einer Fusion, eines Verkaufs oder eines Erwerbsvorgangs eines Unternehmens in Spanien umfaßt vier Phasen, die für einen korrekten Ablauf eingehalten werden müssen: Vorphase, Datenanalyse, Bestätitgung der Daten und Berichterstellung.
Vor der Übertragung eines Unternehmens ist es ratsam, eine Due Dilligence-Prüfung durchzuführen, die es erlaubt, rechtliche und finanzielle Aspekte des Erwerbs zu analysieren, um Überraschungen und unnötige Risiken zu vemeiden, die auf der anderen Seite als Verschulden des Käufers gewertet werden könnten.
Die Anzahl von Fusionen und Akquisitionen in Spanien wuchs in 2014 um 54% im Vergleich zu 2013. Die Hauptfaktoren, die für diese Zunahme verantwortlich sind, sind in der Verbesserung der Wirtschaft und der Steigerung ausländischer Investmentfonds zu sehen. Prognosen gehen davon aus, dass dieser Aufwärtstrend in 2015 fortfahren wird.
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