Plan zur Kontrolle der Schattenwirtschaft in Spanien

Wie in früheren Plänen beabsichtigt das Finanzministerium, einen stärkeren Akzent auf Sektoren mit höherem Steuerrisiko zu setzen. Die Steuerverwaltungsbehörde weist darauf hin, dass in diesem Jahr die Kontrollstellen die Schaffung neuer Aktivitäten oder Geschäftsvereinbarungen, die aus der Entwicklung neuer Technologien hervorgehende Unternehmen und regulatorische Änderungen der Steuerpflichtigen überwachen werden.

Hauptaktionslinien

Einholung und Nutzung von Informationen in den folgenden Bereichen

• Auskunft anderer öffentlicher Anstalten, insbesondere in den Fällen, in denen Verwaltungsvoraussetzungen im Zusammenhang mit der Ausübung der wirtschaftlichen Tätigkeiten entstehen.
• Auskunft über Zahlungszuflüsse, Abrechnungen via Kreditkarte oder Aktienpositionen, die nicht mit dem Inhalt der Steuererklärungen übereinstimmen.

Beabsichtigte Maβnahmen

• Entwicklung von Forschungs- und Untersuchungsaufführungen mit Hilfe eines Personals, das auf Computer-Auditing-Techniken spezialisiert ist.
• Maβnahmen, die die Überprüfung der Einhaltung formeller Pflichten sowie die Aufnahme von Aktivitätsdaten betreffen, einschlieβlich der Überprüfung der Zahlungssituation der Steuerpflichtigen, für die es Beweise für Umzug oder Aktivitätssimulation zur Verbergung der wahren Aktivität oder der Identität des wahren Eigentümers des Einkommens gibt.
• Maβnahmen zur Überprüfung der Einhaltung der Grenze zu Barzahlungen.
• Maβnahmen zur Entdeckung von nicht angemeldeten Mieteinnahmen.

3. Kontrolle von Aktivitäten des Warenein- und verkaufs zur Entdeckung von internen, nicht angemeldeten

Verkäufsgeschäften oder von Unterbewertung der importierten Waren oder von nach der Einführung der Ware getätigten internen Verkaufsgeschäften, um die wahren Warenwerte festzustellen.

Dieser Beitrag ist keine juristische Beratung